หนึ่งในคำถามที่ถามเข้ามามากที่สุดในเพจ คือ "ขายของออนไลน์ต้องเสียภาษีไหมครับ/ค่ะ?"
คำตอบสั้นๆ คือ "ต้องครับ — ถ้ารายได้ถึงเกณฑ์" แต่ปัญหาคือหลายคนไม่รู้ว่าเกณฑ์คืออะไร และรอจนถึงขั้นถูกสรรพากรเรียกตรวจแล้วค่อยมาถาม
ภาษีที่เกี่ยวข้องกับการขายของออนไลน์มี 2 ประเภทหลัก
-
1. ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (ภ.ง.ด.90)
รายได้จากการขายของออนไลน์จัดอยู่ใน มาตรา 40(8) คือรายได้จากการพาณิชย์และธุรกิจ
✅ หักค่าใช้จ่ายแบบเหมาได้ 60% ของรายได้ (หรือหักตามจริงถ้ามากกว่า)
📅 ยื่นปีละ 2 ครั้ง: ภ.ง.ด.94 (ครึ่งปีแรก ภายใน ก.ย.) และ ภ.ง.ด.90 (ทั้งปี ภายใน มี.ค.) -
2. ภาษีมูลค่าเพิ่ม VAT
ถ้ายอดขายสินค้า/บริการ เกิน 1.8 ล้านบาทต่อปี ต้องจดทะเบียน VAT
❌ ถ้าไม่จด VAT ทั้งที่ยอดเกิน — โดนปรับย้อนหลังพร้อมเบี้ยปรับ
📋 ต้องออกใบกำกับภาษีทุกครั้งที่ขาย และยื่น ภ.พ.30 ทุกเดือน
รายได้เท่าไหร่ถึงต้องยื่นภาษี?
สำหรับภาษีเงินได้ ถ้ารายได้รวมทุกทาง (ขายของ + งานประจำ + รายได้อื่น) มากกว่า 60,000 บาทต่อปี (กรณีโสด) หรือ 120,000 บาทต่อปี (กรณีมีคู่สมรส) — ต้องยื่นแบบฯ ไม่ว่าจะเสียภาษีจริงหรือเปล่า
ตัวอย่าง: ขายของออนไลน์ได้ 500,000 บาท/ปี เสียภาษีเท่าไหร่?
รายได้ 500,000 บาท
หักค่าใช้จ่าย 60% = 300,000 บาท
เหลือเงินได้สุทธิ = 200,000 บาท
หักลดหย่อนส่วนตัว 60,000 บาท
ฐานภาษี = 140,000 บาท
ภาษี 5% (สำหรับฐานภาษี 1-150,000) = 140,000 × 5% = 7,000 บาท
ถ้ามีลดหย่อนเพิ่ม (ประกันชีวิต, SSF, RMF ฯลฯ) ก็ลดได้อีก
Platform Shopee/Lazada/TikTok ส่งข้อมูลให้สรรพากรไหม?
ปัจจุบัน Platform ยังไม่ได้ส่งข้อมูลรายได้ให้สรรพากรโดยตรง แต่ ระวัง 2 ช่องทางนี้
- กฎ e-Payment: ถ้ารับเงินผ่านบัญชีที่มียอดธุรกรรมสูง ธนาคารอาจรายงานให้สรรพากรโดยอัตโนมัติ
- การตรวจสอบย้อนหลัง: ถ้าสรรพากรเลือกตรวจ สามารถขอข้อมูลจาก Platform ได้ตามกฎหมาย
กล่าวคือ อย่าคิดว่าไม่มีใครรู้ เพราะยุคนี้ข้อมูลเชื่อมกันหมดแล้วครับ
ถ้าไม่ยื่นภาษี โดนอะไรบ้าง?
ค่าปรับยื่นช้า: 1.5 เท่าของภาษีที่ต้องจ่าย
ดอกเบี้ย: 1.5% ต่อเดือน นับจากวันครบกำหนด
โดนตรวจย้อนหลัง: สรรพากรมีสิทธิ์ย้อนหลังได้ 5 ปี (หรือ 10 ปีถ้าโดนหมายศาล)
กรณีร้ายแรง: อาจมีโทษทางอาญา ปรับ/จำคุก
สรุป — ต้องทำอะไรบ้างถ้าขายของออนไลน์?
- ยื่นภาษีเงินได้ ถ้ารายได้รวมเกิน 60,000 บาท/ปี → ยื่น ภ.ง.ด.94 (ก.ย.) และ ภ.ง.ด.90 (มี.ค.)
- ถ้ายอดขายใกล้เกิน 1.8 ล้าน → ต้องวางแผนจด VAT ก่อนถึงเกณฑ์
- เก็บหลักฐานรายได้และรายจ่ายทุกอย่าง → ช่วยลดภาษีได้ถูกกฎหมาย
- ถ้าไม่แน่ใจ → ปรึกษาคนที่รู้ดีกว่าเดาเอง เพราะผิดนิดเดียวโดนย้อนหลังได้ทั้งปี