ภาษีร้านอาหาร คาเฟ่ มีอะไรบ้าง? เจ้าของร้านต้องรู้ก่อนเปิด

ฝันอยากเปิดร้านอาหาร คาเฟ่ ต้องวางแผนภาษีตั้งแต่วันแรก เพราะรายได้จากร้านอาหารมีภาษีเกี่ยวข้องหลายประเภทที่ต้องรู้

1. ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

ถ้าเปิดในนามบุคคล (ไม่ได้จดบริษัท) รายได้จากร้านอาหารเป็น เงินได้ประเภท 40(8)

• หักต้นทุนแบบเหมา 60%
  ง่าย ไม่ต้องเก็บบิล แต่ถ้าต้นทุนจริงมากกว่า 60% → อาจเสียภาษีเกิน
• หักต้นทุนตามจริง
  ต้องเก็บบิลค่าวัตถุดิบ ค่าเช่า ค่าน้ำ ค่าไฟ ค่าจ้างพนักงาน ทุกรายการ
  ถ้าต้นทุนจริงเกิน 60% → คุ้มกว่ามากที่จะหักตามจริง

2. ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT)

• รายได้ไม่เกิน 1.8 ล้านบาทต่อปี
  ยังไม่ต้องจด VAT (แต่ขายอาหารพื้นฐานได้รับยกเว้น VAT อยู่แล้ว)
• รายได้เกิน 1.8 ล้านบาทต่อปี
  ต้องจด VAT และเก็บ VAT 7% จากลูกค้า
  ยกเว้น: อาหารพื้นฐาน (ข้าว กับข้าว) ได้รับยกเว้น VAT แต่ถ้ามีเครื่องดื่ม/บริการพิเศษ อาจต้องคิด VAT

3. ค่าใช้จ่ายที่หักภาษีได้ (ตามจริง)

• ค่าวัตถุดิบ — เนื้อ ผัก เครื่องปรุง ฯลฯ
• ค่าเช่าร้าน (ถ้าไม่ได้เป็นเจ้าของ)
• ค่าน้ำ ค่าไฟ ค่าแก๊ส
• ค่าจ้างพนักงาน (ต้องมีหลักฐานการจ่าย)
• ค่าบรรจุภัณฑ์ ค่าถุง กล่อง
• ค่าซ่อมบำรุงอุปกรณ์
• ค่าโฆษณา ค่าทำการตลาด

4. ภาษีป้ายและภาษีที่ดิน

• ภาษีป้าย — ถ้ามีป้ายร้านขนาดใหญ่ ต้องยื่นชำระภาษีป้ายที่เทศบาลหรือ อบต. ปีละครั้ง ค่าธรรมเนียมขึ้นอยู่กับขนาดป้าย
• ภาษีที่ดินและสิ่งปลูกสร้าง — ถ้าเป็นเจ้าของที่ดิน/อาคารที่ใช้ทำธุรกิจ ต้องชำระภาษีที่ดินในอัตราพาณิชยกรรม

เคล็ดลับประหยัดภาษีสำหรับเจ้าของร้านอาหาร

• เก็บบิลทุกใบ — วัตถุดิบ ค่าเช่า ค่าไฟ ทุกรายการ
• แยกบัญชีธุรกิจออกจากบัญชีส่วนตัว — ง่ายต่อการพิสูจน์ต้นทุน
• ใช้ระบบ POS — บันทึกรายได้-รายจ่ายอัตโนมัติ พร้อมยื่นภาษีได้เลย
• ถ้ารายได้เกิน 1.8 ล้าน — วางแผนจด VAT ล่วงหน้า อย่าให้โดนย้อนหลัง