ลดหย่อนภาษี 2568 มีอะไรบ้าง ครบทุกสิทธิ์ที่ห้ามพลาด

หนึ่งในคำถามที่ได้รับบ่อยที่สุดทุกปีคือ "ลดหย่อนภาษีมีอะไรบ้าง?" — บทความนี้รวบรวมครบ อัปเดตปี 2568 พร้อมบอกเพดานสูงสุดที่ใช้ได้แต่ละประเภทเลย

1. ค่าลดหย่อนส่วนตัวและครอบครัว

• ส่วนตัว — 60,000 บาท (ทุกคนได้โดยอัตโนมัติ)
• คู่สมรสที่ไม่มีรายได้ — 60,000 บาท
• บุตร — คนละ 30,000 บาท (บุตรคนที่ 2 เป็นต้นไปที่เกิดตั้งแต่ปี 2561 ได้ 60,000 บาท)
• ฝากครรภ์และคลอดบุตร — ตามจริง สูงสุด 60,000 บาทต่อครรภ์
• เลี้ยงดูบิดามารดา (อายุ 60+) — คนละ 30,000 บาท (สูงสุด 4 คน = 120,000 บาท)
• ดูแลคนพิการหรือทุพพลภาพ — คนละ 60,000 บาท

2. ค่าลดหย่อนด้านประกัน

• เบี้ยประกันชีวิต — สูงสุด 100,000 บาท (กรมธรรม์อายุ 10 ปีขึ้นไป)
• เบี้ยประกันสุขภาพตัวเอง — สูงสุด 25,000 บาท (รวมกับประกันชีวิตต้องไม่เกิน 100,000 บาท)
• เบี้ยประกันสุขภาพบิดามารดา — สูงสุด 15,000 บาท
• เบี้ยประกันชีวิตแบบบำนาญ — 15% ของรายได้ สูงสุด 200,000 บาท

3. ค่าลดหย่อนด้านการลงทุนและการออม

• กองทุน SSF (Super Savings Fund) — 30% ของรายได้ สูงสุด 200,000 บาท
• กองทุน RMF — 30% ของรายได้ สูงสุด 500,000 บาท (รวมกับ SSF และบำนาญอื่น ไม่เกิน 500,000 บาท)
• กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ (PVD) — 15% ของรายได้ สูงสุด 500,000 บาท
• กองทุนการออมแห่งชาติ (กอช.) — ตามที่จ่ายจริง สูงสุด 30,000 บาท
• เงินประกันสังคม — ตามที่จ่ายจริง (ปีละสูงสุด 9,000 บาท)

4. ค่าลดหย่อนด้านอสังหาริมทรัพย์

• ดอกเบี้ยเงินกู้ซื้อบ้าน — สูงสุด 100,000 บาทต่อปี

5. ค่าลดหย่อนมาตรการพิเศษ (ตรวจสอบทุกปี)

มาตรการเหล่านี้มักออกมาเป็นปีๆ ต้องติดตามประกาศจากกรมสรรพากร เช่น Easy E-Receipt, ช้อปดีมีคืน หรือมาตรการกระตุ้นเศรษฐกิจต่างๆ

วิธีใช้ให้คุ้มที่สุด

อย่าซื้อทุกอย่าง เลือกใช้สิทธิ์ที่ "ได้ผลจริง" ก่อน เช่น ถ้าเสียภาษีอัตรา 20% การซื้อ SSF 100,000 บาท จะช่วยประหยัดภาษีได้ 20,000 บาท แต่ถ้าเสียภาษีอัตรา 5% ได้ประหยัดแค่ 5,000 บาท — ต้องคำนวณให้ดีก่อนว่าคุ้มหรือเปล่า